纳税年度即将结束，加密货币持有者向美国国税局 报告交易的时间越来越紧迫.为了打击加密货币逃税行为，美国国税局今年将其术语从"虚拟货币" 修改为" 数字资产".新变化涵盖所有涉及可兑换加密货币、稳定币和不可替代代币的行动. 2023 年 4 月 18 日是申报 2022 年加密活动作为 2022 年美国联邦所得税申报表一部分的截止日期. 2022 纳税年度包括 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日之间的任何活动.延迟申报、未缴纳所欠税款和加密货币逃税都会受到从罚款到监禁的处罚.我们将在下面介绍这些. 2022 税级2022年美国联邦所得税税级* 1税率单身的户主夫妻共同申报已婚分开报税10% 0 美元到 10,275 美元0 美元至 14,650 美元0 至 20,550 美元0 美元到 10,275 美元12% $10,276 至 $41,775 $14,651 至 $55,900 $20,551 至 $83,550 $10,276 至 $41,775 22% $41,776 至 $89,075 $55,901 至 $89,050 $83,551 至 $178,150 $41,776 至 $89,075 24% 89,076 美元至 170,050 美元89,051 美元至 170,050 美元178,151 美元至 340,100 美元89,076 美元至 170,050 美元32% 170,051 美元至 215,950 美元170,051 美元至 215,950 美元340,101 美元至 431,900 美元170,051 美元至 215,950 美元35% 215,951 美元至 539,900 美元215,951 美元至 539,900 美元431,901 美元至 647,850 美元215,951 美元至 323,925 美元37% 539,901 美元或以上539,901 美元或以上$647,851 或更多$323,926 或更多*资料来源：国税局1美国联邦所得税的税级适用于短期资本利得2022 年长期资本收益率*税率单身的户主夫妻共同申报已婚分开报税0%高达 41,675 美元高达 55,800 美元高达 83,350 美元高达 41,675 美元15% $41,676 – $459,750 $55,801 – $488,500 $83,351 – $517,200 41,676 美元 – 258,600 美元20%超过 459,750 美元超过 488,500 美元超过 517,200 美元超过 258,600 美元*资料来源：国税局美国如何对加密货币征税？出于税收目的，美国国税局将数字资产视为财产，而不是货币.一般来说，这意味着大多数与加密相关的活动都需要缴纳资本利得税.然而，在某些情况下，美国国税局将特定行为的加密货币收益视为普通收入.在这里，美国国税局区分了处置或出售加密货币时获得的利润和从其他活动中获得的利润.加密税报告没有最低门槛.交易任何金额，即使是价值 100 美元的加密货币，仍需要向美国国税局报告.在我们深入探讨应税加密事件之前，让我们看看您可以免税进行哪些与加密相关的活动.免税加密行动根据美国国税局提供的最新指南，以下行为不属于应税事件：使用法定货币购买加密货币.将数字资产从您的一个加密钱包转移到您拥有的另一个加密钱包.铸造 NFT.赠送加密货币..存入加密货币作为DeFi贷款的抵押品.为慈善事业捐赠加密货币.在质押智能合约中锁定数字资产.在这里需要强调的是，使用另一种加密货币购买加密货币是一项应税事件.美国国税局将此行动视为处置，我们将在下面探讨.此外，慈善加密捐赠可以免税.然而，一份新的美国国税局备忘录要求任何要求减税超过 5,000 美元的人必须首先获得合格的评估.资本收益应税行为根据美国国税局提供的最新指南，以下行为属于应税事件：将任何数字资产换成另一种.出售数字资产换取法定货币.出售或使用数字资产来支付商品或服务.根据这种税收待遇，只有在您出售或以其他方式处置数字资产以获取利润时，您才欠税.您欠的金额取决于您为资产支付的价格与资产出售价格之间的差额.数字资产有两种不同的资本利得税率：短期资本利得.长期资本利得.您支付的金额取决于您持有每项投资的时间.处置任何持有一年或以下的数字资产投资的收益需缴纳短期资本利得税.持有超过一年的资产的处置收益需缴纳长期资本利得税.美国国税局以与您的所得税税率相同的税率对短期资本利得征税.有关最新数据，请参阅上面的税级表.美国国税局以较低的税率对长期资本利得征税，鼓励加密货币投资者持有资产.您通常会"净"收益和损失；也就是说，您会将长期资本损失应用于长期资本收益，将短期资本损失应用于短期资本收益.如果一个类别中存在超额损失，您可以将这些损失与任何一种类型的收益相抵消.所得税行动根据美国国税局提供的最新指南，以下行为也是应税事件：为完成工作而以加密货币支付的任何工资.从质押和 DeFi 借贷平台赚取的利息.从加密货币挖矿中获得的区块奖励.从漏洞赏金中获得的数字资产.从Axie Infinity 、 Gala Games和Star Atlas等赚取游戏中获得的加密货币.通过在基于加密的网络浏览器上观看广告获得的奖励.创作者从 NFT 系列中获得收入，例如Bored Ape Yacht Club 、 CrypToadz和Doodles.从Decentraland或The Sandbox等 metaverse 土地或财产中获得的任何加密货币收入.从Uniswap 、 Balancer或Compound等平台上的 DeFi 流动资金池活动中赚取的利息.从Blur或Flare等空投中获得的代币.从推荐奖金中赚取的加密货币.来自硬分叉的加密货币，如比特币现金和比特币黄金，需要缴纳额外的资本利得税..从上述任何行为中获得的任何利润都被视为普通收入，并与短期资本利得一样征税.有关最新的联邦所得税税率，请参阅上面的短期资本利得表.与 Kraken 质押美国国税局尚未就如何和何时质押奖励征税发布明确的指导意见.然而，一些从业者将奖励视为普通收入，并表示目前应纳税.其他从业者可能不同意这一立场.请咨询您的税务顾问以获得进一步的指导.在 2022 年获得超过 600 美元质押奖励的美国客户将收到来自 Kraken 的 IRS 表格 1099-MISC. Kraken 还会将此表格发送给美国国税局.此表格有助于计算您的美国纳税申报表中包含的金额.您可以在此处了解有关 IRS 表格 1099-MISC和 Kraken 税表常见问题解答的更多信息. IRS 表格 1099-B 和 1099-DA 报告1099-B 表格报告了出售股票和其他金融工具的收益. 1099-B 表格还可以报告销售的其他详细信息，例如基础等.美国纳税人使用此表格来计算他们出售此类工具的收益或损失. Kraken 目前不发布 1099-B 表格. 2021 年 11 月 15 日签署的基础设施和投资就业法案要求像 Kraken 这样的加密货币"经纪人"使用新的 1099-DA 表格向 IRS 报告客户活动.美国国税局通过2023-2 号公告，推迟了在 2023 纳税年度使用 1099-DA 表格报告数字资产交易的要求.因此，Kraken 目前不向 IRS 提交 1099-DA 表格，我们也不向客户发放 1099-DA 表格.相反，我们为您提供了下载您的帐户历史记录的功能，如下所述.即将出台的美国税收法规将要求在未来几年报告加密货币的销售或转让.我们预计这些新规定很快就会出台.请查看我们支持中心的"税收"部分以获取更新.如何计算和提交您的加密税计算成本基础对于每年只完成少量数字资产活动的投资者来说，计算税收是一个相对简单的过程.但是，对于在加密领域非常活跃并参与多个平台和资产的人来说，这可能要困难得多.值得庆幸的是，美国国税局接受了几种计算资本利得税投资成本基础的方法.请务必注意，您将支付的税款金额可能会因您选择的选项而异.先进先出：先购买的数字资产是先出售的资产.最高先出：您最昂贵的数字资产首先被出售.后进先出：您最后购买的资产是最先出售的资产.具体标识：您计算每笔交易的具体成本基础.Kraken 使您能够下载您的所有交易的账户历史记录和您 Kraken 账户上的其他账户历史记录.使用从 Kraken 下载的 CSV 文件计算加密税时，第三方提供商可以帮助您.在提交加密税时，您还可以提供以下表格.我们目前正在努力增强我们的税务报告能力.我们还想指出，您应该将费用包括在内，作为对成本基础和总收益的调整.此调整将影响您的损益计算.如果您购买加密货币时需要支付购置费，您可以将该费用添加到您的购买价格中以增加您的成本基础.同样，当你出售加密货币时，你可以从你的收益中扣除销售费用.这种扣除是有益的，因为它会导致较低的收益或较高的损失.提交你的加密税计算出欠税额后，您需要填写以下表格.对于资本利得税，您需要填写8949 表格.如果您报告了损失，您可以从您的资本利得税负债中扣除该金额.为此，您需要填写1040 表附表D.对于基于加密货币的所得税，大多数人都需要填写1040 表、附表 1或附表C.但是，根据您的身份，您可能需要填写不同类型的 1040 表格. 1040 表格– ss ：适用于关岛、美属萨摩亚、美属维尔京群岛 、北马里亚纳群岛联邦 和波多黎各的居民.1040- n r表格：适用于被视为"非居民外国人"的人.处罚加密货币逃税可能会导致严厉的处罚.美国国税局可以对未报告的加密货币收益处以最高 75% 的罚款，并且纳税年度审计可能会无限期开放.此外，刑事定罪可能导致五年监禁.如果您不确定如何计算或提交纳税申报表，建议您向税务专业人士寻求指导.继续学习加密货币既然您了解了如何对您的数字资产投资征税，为什么不通过查看我们的学习中心继续您的加密之旅. 了解更多这些材料仅供一般参考之用，不是投资建议，也不是购买、出售、投资或持有任何数字资产或参与任何特定交易策略的建议或招揽.一些加密产品和市场不受监管，您可能不受政府补偿和/或监管保护计划的保护.加密资产市场的不可预测性可能导致资金损失.任何回报和/或加密资产价值的任何增加都可能需要纳税，您应该就您的税务状况寻求独立的建议. 分享这个： 推特.领英.红迪网.电报.WhatsApp的.Facebook ..像这样：喜欢加载... 相关文章： Kraken 的 2022 年回顾. 超越图表和 TA：交易策略和方法论. Kraken 通过首创的平行链开辟了新天地……. 在 12 月 31 日之前采取行动降低 2019 年的税单.